Ο Τύπος παραστατικού 1.5 «Τιμολόγιο Πώλησης / Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων / Αμοιβή από Πωλήσεις Τρίτων» είναι σύνθετη περίπτωση καθώς περιλαμβάνει δύο (2) γραμμές σύνοψης. Η μία έχει χαρακτηρισμούς Εξόδων και η άλλη Εσόδων.

Οι χαρακτηρισμοί αυτών των γραμμών καθορίζονται από το πεδίο «Επισήμανση» το οποίο χρησιμοποιείται μόνο με το παραστατικό 1.5. Συγκεκριμένα υπάρχει ένδειξη που αφορά το ποσό εκκαθάρισης από πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων, καθώς επίσης και επισήμανση για την αμοιβή της Επιχείρησης για τις πωλήσεις που πραγματοποίησε για λογαριασμό τρίτων.

Στη Λογιστική Εφαρμογή και συγκεκριμένα με την έκδοση 23.04.17, ενσωματώνεται η δυνατότητα Λήψης και Διαχείρισης του παραστατικού 1.5, για τον Παραγγελιοδόχο (Εκδότης Εκκαθάρισης) και τον Παραγγελέα (Λήπτης). Και για τις δύο περιπτώσεις, το παραστατικό εμφανίζεται ως Έσοδο** στην ενότητα “Παραστατικά από myDATA” με τους χαρακτηρισμούς που έχουν διαβιβαστεί, σύμφωνα με την ακόλουθη εικόνα:

• Η 1η γραμμή σύνοψης αφορά τις πωλήσεις υπέρ Τρίτων και έχει Κατηγορία Εξόδου.
• Η 2η γραμμή σύνοψης αφορά την προμήθεια και έχει Κατηγορία και Χαρακτηρισμό Εσόδου.

Επιπλέον, στην 1η γραμμή και στην Ανάλυση Γραμμής υπάρχει Επισήμανση για την Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων:

ενώ στη 2η, υπάρχει Επισήμανση για την Αμοιβή από πωλήσεις Τρίτων:

*Σημείωση: Για τις περιπτώσεις που έχει πραγματοποιηθεί η άντληση των παραστατικών, πριν την αναβάθμιση της εφαρμογής στην έκδοση 23.04.17 και το παραστατικό εμφανίζεται στα Έξοδα, θα πρέπει γίνει Λήψη παραστατικών περιόδου με check “Ενημέρωση My Data : Ναι”

ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΠΑΡΑΓΓΕΛΙΟΔΟΧΟΥ (ΕΚΔΟΤΗ) ΑΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ
Για την αντιστοίχιση του Παραστατικού Εκκαθάρισης 1.5 από το myDATA, στη Λογιστική Εγγραφή Εσόδου, θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν δύο (2) λογαριασμοί με Είδος Έσοδο, σύμφωνα με την παρακάτω εικόνα:

(**Οι κωδικοποιήσεις και οι περιγραφές των λογαριασμών είναι ενδεικτικές για να καλύψουν το παράδειγμα)

 

Στις Εταιρικές Παραμέτρους Μετασχηματισμού οι συγκεκριμένοι λογαριασμοί θα έχουν παραμετροποιηθεί ως εξής:

Στη στήλη “Τύπος Επισημάνσεων myDATA”, η οποία ενεργοποιείται μόνο σε λογαριασμούς με Είδος: Έσοδο, ο χρήστης μπορεί να επιλέξει αναλόγως της περίπτωσης και την αντίστοιχη ένδειξη, για την ορθή αντιστοίχιση.
*Σημείωση: Θα πρέπει να συμπληρωθεί πρώτα η Επισήμανση κι έπειτα οι Χαρακτηρισμοί.

Για την περίπτωση του Παραγγελιοδόχου (Εκδότη), η Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων αποτελεί Εισροή ενώ η Αμοιβή του είναι Εκροή. Η συγκεκριμένη παραμετροποίηση είναι ΑΠΑΡΑΙΤΗΤΗ για να μπορέσει να γίνει η Αντιστοίχιση με τη σύνοψη του παραστατικού myDATA που είδαμε παραπάνω.

ΤΑΚΤΟΠΟΙΗΣΗ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ – ΚΑΡΤΈΛΑΣ ΣΥΝΑΛ/ΝΟΥ – ΒΙΒΛΙΟΥ ΕΣ/ΕΞ

Για την Τακτοποίηση των υπολοίπων λογαριασμών καθώς και της καρτέλας Συναλ/νου, όπως και την ορθή ενημέρωση του Βιβλίου απαιτούνται δύο (2) επιπλέον καταχωρήσεις. Πιο συγκεκριμένα, μια εγγραφή με Είδος Πίστωση, ώστε να συμπληρωθεί ως Πιστούμενος λογαριασμός ο 30 και στην Ανάλυση ο 70 που αφορά την εκκαθάριση πωλήσεων Τρίτων – Εισροή, σύμφωνα με την παρακάτω εικόνα:

Με τη συγκεκριμένη καταχώρηση(1η τακτοποίηση), αντιλογίζεται ο λογαριασμός 70-00-00-9924 οπότε και συμψηφίζεται το υπόλοιπο ενημερώνοντας την καρτέλα του, όπως επίσης ενημερώνεται και η καρτέλα του συναλλασσόμενου.

Η 2η τακτοποίηση αφορά την ενημέρωση του Εξόδου για τον παραγγελιοδόχο (εκκαθάριση πωλήσεων Τρίτων). Χρησιμοποιείται λογαριασμός Εξόδου, ο οποίος ενημερώνει το ΦΠΑ στο πεδίο 361 και ο συνδεδεμένος λογαριασμός ΦΠΑ 54 το πεδίο 381. Επιπλέον μπορεί να συνδεθεί και με αντίστοιχη στήλη του Βιβλίου. Αναφορικά με το myDATA, η συγκεκριμένη καταχώρηση θα πρέπει να Εξαιρεθεί, από τις Εκκρεμότητες Λογιστικής.

Γενικές Σημειώσεις:

• Ο Λογαριασμός για την Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων(στο παράδειγμα μας ο  70-00-00-9924) δεν ενημερώνει περιοδική και θα πρέπει να εξαιρεθεί ή να αποκλειστεί από τα Πεδία Εντύπων λογαριασμών, ώστε να μην ενημερώσει τις Εισροές του εντύπου και εφόσον είναι συνδεδεμένος με Λογ. ΦΠΑ 54, (κι αυτός με τη σειρά του δεν ενημερώνει το έντυπο Φ2,)  θα πρέπει να εξαιρεθεί ή να αποκλειστεί αντίστοιχα. 
• Ο Λογ. ΦΠΑ 54 δεν θα πρέπει να είναι κοινός στους δύο (2) λογαριασμούς καθαρής αξίας.
• Ο Λογαριασμός της Αμοιβής από πωλήσεις Τρίτων (στο παράδειγμα μας ο  73-00-00-9924) θα ενημερώνει την Περιοδική ΦΠΑ τα πεδία της περιοδικής ανάλογα και τον συντ.%(301,302 κλπ)
• Εφόσον γίνει η αντιστοίχιση στο My Data, το παραστατικό θα πάει απευθείας στα Ολοκληρωμένα.
• Η καταχώρηση του 64-00-00-9924(2η τακτοποιητική) θα πρέπει να εξαιρεθεί από τις εκκρεμότητες λογιστικής.
• Σε περίπτωση διπλογραφικών βιβλίων θα πρέπει να ακολουθήσετε τα ίδια βήματα εκτός των λογιστικών καταχωρήσεων.
• Ο Παραγγελιοδόχος (Εκδότης), θα έχει διαβιβάσει για την πώληση υπέρ Τρίτων πριν την Εκκαθάριση, τύπους Παραστατικών οι οποίοι θα ενημερώσουν τις Εκροές του εντύπου Φ2.
• Με τη διαβίβαση της Εκκαθάρισης 1.5, η γραμμή που αφορά την Αμοιβή του θα ενημερώσει τις Εκροές και η 2η Τακτοποιητική εγγραφή τις Εισροές.
• Τους έγκυρους χαρακτηρισμούς ανά παραστατικό μπορείτε να τους βρείτε στο μενού Παράμετροι-> Ηλεκτρονικά Βιβλία myData-> Τύποι Παραστατικών