Πριν την είσοδό σας στην εφαρμογή πατήστε το πλήκτρο «Live Update» ώστε να ενημερώσετε την εφαρμογή με την τελευταία έκδοση (3.00.23).
Σύμφωνα με την εγκύκλιο Α.1099/2019 πραγματοποιήθηκε καθορισμός του ηλεκτρονικού τρόπου υποβολής, καθώς και του τύπου και περιεχομένου της δήλωσης απόδοσης του φόρου και της ειδικής εισφοράς αλληλεγγύης του άρθρου 43Α του ν. 4172/2013 που παρακρατούνται στο εισόδημα από μισθωτή εργασία και συντάξεις.
Προτού ξεκινήσετε την υποβολή του νέου εντύπου θα αναφερθούμε στον έλεγχο που θα πρέπει να πραγματοποιήσετε έτσι ώστε να επαληθεύσετε τα σύνολα του προς υποβολή αρχείου.
Προτείνεται για τον έλεγχό σας να εκτυπώσετε την «Συγκεντρωτική Κατάσταση Μισθοδοσίας» από το μενού «Μισθοδοσία\ Εκτυπώσεις\ Πληροφοριακές». Συμπληρώνετε στο παράθυρο που εμφανίζεται τα υποχρεωτικά πεδία Από Μήνας, Από Έτος, Έως Μήνας, Έως Έτος και Είδος Αποδοχών με την τιμή «999» ώστε να συμπεριλάβετε όλα τα διαθέσιμα είδη αποδοχών. Με το πλήκτρο «F8» ή το κουμπί «Εκτύπωση» από την γραμμή εργαλείων εμφανίζετε τα αποτελέσματα της εκτύπωσης στην οθόνη σας όπως παρακάτω.
Από τα αποτελέσματα που εμφανίζονται θα αθροίσετε την στήλη «Βασικές Αποδοχές» και «Λοιπές Αποδοχές» και θα αφαιρέσετε το ποσό της στήλης «Επιδότηση» που αφορά επιδότηση ασθενείας. Στην προκειμένη περίπτωση 6411,22+2277,21-78,00= 8610,43
Από την ίδια εκτύπωση θα πρέπει να συγκρατήσετε το ποσό Ασφάλισης 655,81 Φ.Μ.Υ 241,58 και της Εισφοράς Αλληλεγγύης 13,52.
Με τα ανωτέρω ποσά θα πρέπει να γίνει η διασταύρωση των ποσών που προκύπτουν στην «Μηνιαία Βεβαίωση Φόρων Μισθωτής Εργασίας».
Έχετε τη δυνατότητα με την έκδοση 3.00.23 στο μενού «Έντυπα-Βεβαιώσεις\ Δηλώσεις Φ.Μ.Υ\ Καταχώρηση Στοιχείων» να εκτελέσετε τις ακόλουθες εργασίες
- Στην επιλογή «Ανείσπρακτ. Δεδουλ. Αποδ. Εργ/νων» έχετε δυνατότητα να καταχωρήσετε τις ανείσπρακτες αποδοχές ανά μήνα.
- Στην επιλογή «Εισπρακτέες Αποδοχές Εργαζομένων» έχετε δυνατότητα να καταχωρήσετε σε περίπτωση εργαζομένων με εισπρακτέες αποδοχές από προηγούμενα έτη, τις αποδοχές αυτές ανά εργαζόμενο συμπληρώνοντας τα πεδία «Έτος», «Μήνα» και τις εισπρακτέες αποδοχές.
- Στην επιλογή «Παροχές σε Είδος» προστέθηκε η δυνατότητα καταχώρησης παροχών σε είδος ανά μήνα.
Έπειτα από το μενού «Έντυπα-Βεβαιώσεις\ Δηλώσεις ΦΜΥ\ Εκτυπώσεις» επιλέγετε «Μηνιαία Βεβαίωση Φόρων Μισθωτής Εργασίας».
Στο παράθυρο που εμφανίζεται αφού συμπληρώσετε τα υποχρεωτικά κριτήρια Μήνας και Έτος με το πλήκτρο «F8» ή το κουμπί «Εκτύπωση» από τη γραμμή εργαλείων εμφανίζεται η εκτύπωση στην οθόνη σας αφού ολοκληρωθεί η απαραίτητη προετοιμασία όπως παρακάτω.
Η Σελίδα 1 εμφανίζει τα σύνολα της προσωρινής δήλωσης ΦΜΥ όπως την γνωρίζατε μέχρι σήμερα με την διαφορά ότι στον πίνακα αυτό συμπεριλαμβάνονται πλέον και τα ποσά από εισπρακτέες αποδοχές, παροχές σε είδος.
Στο παράδειγμα που αναλύεται θα παρατηρήσετε πως στο συνολικό ποσό αποδοχών που αναφέραμε νωρίτερα έχει διασπαστεί σε 2 πίνακες.
Στον πίνακα ΕΙΣΟΔΗΜΑ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΤΗ ΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΣΥΝΤΑΞΕΙΣ που είναι το συνολικό ποσό ακαθαρίστων αποδοχών πλην της αποζημίωσης απόλυσης (8610,43 – 2975,00 = 5635,43) και στον πίνακα ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΑΠΟΛΥΟΜΕΝΩΝ που εμφανίζεται το ποσό από το είδος αποδοχών Αποζημίωση Απόλυσης. (2975,00).
Στον πίνακα ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΤΕΛΟΣ ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΠΛΗΝ ΕΙΣΦΟΡΑΣ ΥΠΕΡ ΟΓΑ εμφανίζονται οι Αμοιβές Μελών ΔΣ πληροφοριακά, καθώς το ποσό των αμοιβών τους έχει ήδη προστεθεί στο ποσό του πίνακα ΕΙΣΟΔΗΜΑ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΤΗ ΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΣΥΝΤΑΞΕΙΣ.
Η Σελίδα 2 εμφανίζει τον ΑΝΑΛΥΤΙΚΟ ΠΙΝΑΚΑ ΜΕ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΔΙΚΑΙΟΥΧΩΝ όπως αυτά απεικονίζονταν στην εκτύπωση Οριστική Δήλωση ΦΜΥ Σελίδα 2 όπως φαίνεται παρακάτω.
Στο κάτω μέρος του ίδιου πίνακα εμφανίζονται και τα αντίστοιχα σύνολα τα οποία θα πρέπει να συμφωνούν με τα σύνολα της Συγκεντρωτικής Κατάστασης Μισθοδοσίας.
Έπειτα έχετε δυνατότητα να πραγματοποιήσετε την ηλεκτρονική υποβολή των εντύπων από το μενού «Έντυπα-Βεβαιώσεις\ Δηλώσεις ΦΜΥ\ Υποβολή μέσω Internet\ Μηνιαία Βεβαίωση Φόρου-Προσωρινή Δήλωση».
Προσοχή! Η υποβολή αφορά δηλώσεις Αρχικές και Τροποποιητικές για το έτος 2019 και μετά. Για όσους έχουν ήδη υποβάλει δηλώσεις για τους μήνες Ιανουάριο και μετά θα πρέπει να προβούν, μέχρι 31/12/19 σε τροποποιητικές δηλώσεις των περιόδων που υπέβαλαν προκειμένου να υποβληθεί στην ΑΑΔΕ το αναλυτικό αρχείο των εγγραφών αυτών.
Στο παράθυρο που εμφανίζεται συμπληρώνετε τα υποχρεωτικά πεδία Μήνας, Έτος.
Στο πεδίο Αποστολή επιλέγετε από την λίστα αναζήτησης με την σειρά που απεικονίζονται στην οθόνη σας αρχικά την τιμή «Αρχείο Βεβ. Αποδοχών» ώστε να υποβάλλετε το αρχείο με το σύνολο εργαζομένων αναλυτικά και έπειτα «Προσωρινή Δήλωση» ώστε να υποβάλλετε το έντυπο με τα συγκεντρωτικά ποσά του επιλεγμένου μήνα.
Στο πεδίο Μονάδα Δίσκου έχετε δυνατότητα να επιλέξετε την μονάδα δίσκου –C- ή οποιοδήποτε άλλο δίσκο του δικτύου σας.
Στο πεδίο Τύπος Υποβολής θα επιλέξετε Αρχική ή Τροποποιητική ανάλογα με τον τύπο που επιθυμείτε να υποβάλλετε.
Συμπληρώνετε επίσης τα πεδία Κατηγορία Δηλούντος και Κατηγορίες Εισοδημάτων με επιλογή από τις διαθέσιμες λίστες αναζήτησης. Ενδεικτική επιλογή κριτηρίων εμφανίζεται στην ακόλουθη εικόνα.
Έπειτα κλικάρετε την επιθυμητή εταιρία από την λίστα αναζήτησης στο κάτω μέρος αριστερά και κάνετε κλικ στην ένδειξη Υποβολή έτσι ώστε να ξεκινήσει η αυτόματη ηλεκτρονική υποβολή των εντύπων.
Η νέα διαδικασία υποβολής αρχικής δήλωσης (για τις περιπτώσεις όπου δεν έχει αποσταλεί καθόλου δήλωση για τους μήνες Ιανουάριο, Φεβρουάριο 2019 και για νέες υποβολές από Μάρτιο 2019 και εφεξής) ολοκληρώνεται σε 2 βήματα:
Βήμα 1ο
Με την επιλογή της τιμής Αρχείο Βεβ. Αποδοχών στο πεδίο Αποστολή έχετε δυνατότητα να αποστείλετε το παραγόμενο αυτόματα από την εφαρμογή αρχείο προς την ΑΑΔΕ έτσι ώστε να λάβετε αντίστοιχο αριθμό πρωτοκόλλου. Ο αριθμός πρωτοκόλλου του αρχείου είναι σημαντικός, καθώς αποτελεί προσδιοριστικό στοιχείο της δήλωσης που θα υποβληθεί.
Βήμα 2ο
Με την επιλογή της τιμής Προσωρινή Δήλωση στο πεδίο Αποστολή έχετε δυνατότητα μετά την υποβολή του αρχείου και τη λήψη του αριθμού πρωτοκόλλου να προχωρήσετε σε υποβολή της δήλωσης.
Τα πεδία της δήλωσης θα προσυμπληρώνονται από την ΑΑΔΕ με τα συγκεντρωτικά ποσά που θα προκύπτουν βάσει αναλυτικών εγγραφών του αρχείου που υποβλήθηκε στο Βήμα 1ο.