Έστω ότι η επιχείρηση λαμβάνει ένα Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών (έξοδο) με ημερομηνία έκδοσης εντός της χρήσης 2025 (202Χ) και αφορά τη χρήση 2026 (202Χ+1).

Η επιχείρηση λήπτης θα πρέπει να στείλει στο myDATA χαρακτηρισμό για το έτος έκδοσης 2025 (202Χ) χωρίς να ενημερωθεί το εισόδημα (για το 2025) και τακτοποιητική εγγραφή 17.5 για την ενημέρωση της φορολογίας εισοδήματος (Ε3) το 2026.

Για τη διαβίβαση στο 2025 (202Χ) που είναι το έτος έκδοσης του παραστατικού επιλέγετε:

• Παραστατικό: 2.1Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών
• Κατηγορία Χαρακτηρισμού: 2.11 Έξοδα Επόμενων Χρήσεων
• Τύπο Χαρακτηρισμου: Ε3 κατ’ επιλογή (του λογιστή).
• Αν έχει Φ.Π.Α. και πρέπει ενημερωθεί η περιοδική τοτε ο λογαριασμός λογιστικής θα πρέπει να έχει “Λογαριασμό Εντύπου Φ.Π.Α.” ανάλογα με το που πρέπει να εμφανίζεται στην περιοδική Φ.Π.Α. Κατηγ.Εκκαθ.Δήλωσης, π.χ.361.

Για το 2026 (202Χ+1) διαβιβάζετε εγγραφή τακτοποίησης:

Με παραστατικό: 17.5 Λοιπές Εγγραφές τακτοποίησης εξόδων – Λογιστική Βάση .

Σε λογαριασμό λογιστικής με:

• Κατηγορία Χαρακτηρισμού: 2.12 Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης εξόδων
• Tύπο Χαρακτηρισμού (Ε3) ανάλογα με τον κωδικό που επιθυμείτε να ενημερώσει το Ε3.
• Χωρίς “Λογαριασμό Εντύπου Φ.Π.Α.”

Με αυτήν την εγγραφή και τη διαβίβαση στη πλατφόρμα myDATA θα ενημερωθούν:
– Η λογιστική βάση στη χρήση 2025, η πλατφόρμα myDATA, το Ε3 στη χρήση 2026.
– Δεν θα ενημερωθεί ο ΦΠΑ (έχει ενημερωθεί στη χρήση 2025).