Από 01/07/2024 και εφεξής, αρχής γενομένης από το 3ο Τρίμηνο για Απλογραφικά και μήνα Ιούλιο για Διπλογραφικά, στο έντυπο του ΦΠΑ ενσωματώνονται οι αλλαγές με την απόφαση 1058/24.

 

Πράξεις φορολογητέες με 4 και 3% αντίστοιχα (κωδ. 308 – 309) και ο φόρος εκροών που αντιστοιχεί (κωδ. 338 – 339).

 

Στη Λογιστική εφαρμογή γίνεται Ανάκτηση της καθαρής αξίας των κωδικών αυτών, οι οποίοι συμμετέχουν στο Σύνολο Εκροών (κωδ. 311). Το ΦΠΑ εκροών (κωδ. 338 – 339) υπολογίζεται αυτόματα ανά συντελεστή.

 

Ενδοκοινοτικές Συναλλαγές (Αποκτήσεις / Λήψεις Υπηρεσιών) από υποκείμενους χωρίς δικ. έκπτωσης, στους κωδικούς 314 – 315

 

Στη Λογιστική εφαρμογή, για τις συγκεκριμένες εταιρείες και τους λογ. λογιστικής που θα χρησιμοποιηθούν για τις ενδοκ. συναλλαγές, θα πρέπει να καταχωρηθεί χειροκίνητα ειδικός λογαριασμός με πεδίο εντύπου ΦΠΑ 314 ή 315 αντίστοιχα. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη δημιουργία Ειδικού Λογαριασμού Εντύπου, πατήστε εδώ.

 

Πράξεις που δεν συμμετέχουν στον κύκλο εργασιών ΦΠΑ (κωδ. 313)

 

Ο κύκλος εργασιών ΦΠΑ, ο κωδικός 312 δηλαδή πλέον κλειδώνει από την ΑΑΔΕ και ο υπολογισμός του θα προκύπτει αν από τον κωδικό 311, αφαιρεθούν τα ποσά των κωδικών 314, 315 και 313.

Αναφορικά με τις ενδοκοινοτικές συναλλαγές, έχουμε την εξής υλοποίηση.

Στην καρτέλα των συγκεκριμένων λογαριασμών στο λογιστικό σχέδιο, εφόσον υπάρχει πεδίο εντύπου ΦΠΑ συμπληρωμένο με κωδικό 364 ή 365 ανά περίπτωση ΚΑΙ επιλεγμένη η ένδειξη “Αντίθετος ΦΠΑ” με συμπληρωμένο πεδίο ΦΠΑ εκροής, τότε αυτομάτως προστίθεται Ειδικός Λογαριασμός εντύπου για τη συμμετοχή του λογαριασμού στον κωδικό 313.

Αναφορικά με τους λογαριασμούς του Ειδικού Καθεστώτος ΦΠΑ 39α, μπορεί να εκτελεστεί διεταιρική αντιγραφή ειδικών λογαριασμών από την αντίστοιχη πρότυπη εταιρεία της Epsilon Net σύμφωνα με το λογιστικό σχέδιο που τηρείται. Για τη διεταιρική αντιγραφή λογαριασμών & ειδικών λογαριασμών εντύπων πατήστε εδώ. 

Επιπλέον, για την αφαίρεση ποσών που δε συμμετέχουν στον κωδικό 312, έγινε η εξής υλοποίηση:

Στους Λογαριασμούς Λογιστικής οι οποίοι είχαν ειδικό λογαριασμό εντύπου για το ΦΠΑ ώστε να αφαιρείται το ποσό τους από το 312, προστέθηκε αυτόματα νέος ειδικός λογαριασμός εντύπου ο οποίος ενημερώνει το πεδίο 313 και άρα αφαιρείται το ποσό του λογαριασμού από το 312.

Μπορείτε να ελέγξετε την παραπάνω παραμετροποίηση στο μενού Παράμετροι – Ειδικοί Λογαριασμοί εντύπων, με εφαρμογή φίλτρου τα πεδία 312 και 313.

 

Τέλος, προστέθηκε και ο κωδικός 912 για αξίες απαλλασσόμενων πράξεων από και προς την περιοχή του Αγίου Όρους, πεδίο για το οποίο πραγματοποιείται Ανάκτηση από τις καταχωρήσεις.