Εφόσον τα τέλη κυκλοφορίας που πληρώνονται στον Δεκέμβριο του έτους 202Χ αφορούν το έτος 202Χ+1, η διαβίβαση στο myDATA μπορεί να γίνει με:

Τύπο Παραστατικού: 13.30

Κατηγορία: 2.11 Έξοδα Επόμενων Χρήσεων

Χαρακτηρισμός Ε3: Λοιπά έξοδα 585_016

Στο έτος 202Χ+1, για να συμπεριληφθεί η δαπάνη στο έντυπο Ε3 [δια των διαβιβάσεων myDATA] θα πρέπει να γίνει διαβίβαση τακτοποιητικής εγγραφής με :

Τύπο Παραστατικού: 17.5

Κατηγορία: 2.12 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων

Χαρακτηρισμός Ε3: Λοιπά έξοδα Ε3_585_016

Ο τύπος Παραστατικού 8.2 διαβιβάζεται με μηδενική καθαρή αξία, κατηγορία: 1_95, χωρίς συσχετισμό χαρακτηρισμού Ε3 και Εγγραφές Χωρίς ΦΠΑ ως κατηγορία εξαίρεσης.

Το ποσό του Φόρου Διαμονής* θα πρέπει να αποτυπωθεί στον πίνακα συνόλων Φόρων/Κρατήσεων και με την ανάλογη κατηγορία σύμφωνα με τον αριθμό αστέρων του Ξενοδοχείου.

*Εναλλακτικά, στον πίνακα γραμμής παραστατικού και συγκεκριμένα στις Λεπτομέρειες γραμμής παραστατικού επιλέγουμε στο tab Λοιποί Φόροι την κατηγορία και συμπληρώνουμε το ποσό φόρου, χωρίς να απαιτείται συμπλήρωση του πίνακα συνόλων Φόρων/Κρατήσεων.

Για τον Λήπτη παραστατικού Φόρου Διαμονής, θα πρέπει να πραγματοποιηθεί εξοδοποίηση με κατηγορία 2_5 και χαρακτηρισμό Ε3 585_005 / 006 / 016 ανά περίπτωση συμπλήρωσης Ε3.

Η καθαρή αξία του παραστατικού εσόδου που εκδίδεται κατά την πώληση των παραπάνω αγαθών δεν υπόκειται σε Φ.Π.Α. και για το λόγο αυτό η Επιχείρηση – Εκδότης:

Διαβιβάζει με Τύπο Παραστατικού 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης ή 11.1 – ΑΛΠ. Το συνολικό ποσό της καθαρής αξίας πώλησης διαβιβάζεται με μία γραμμή σύνοψης και χαρακτηρισμό εσόδων π.χ. 1.1 Έσοδα από Πώληση Εμπορευμάτων.

Απαλλαγή Φ.Π.Α. εμπεριεχόμενος – άρθρο 45 του Κώδικα ΦΠΑ. Χαρακτηρισμός Ε3 για συναλλαγές χονδρικής 561_001 και για συναλλαγές λιανικής 561_003.

Για περισσότερα δείτε εδω

Για τις περιπτώσεις που μπορεί να γίνει ο χαρακτηρισμός των αντικριζόμενων παραστατικών που αντλούνται στο myDATA, χαρακτηρίζουμε με Δικ. Έκπτωσης (2_4) τα ποσά που έχουν ΦΠΑ και αναφορικά με τον χαρακτηρισμό του Ε3, επιλέγουμε το κονδύλι ανάλογα τη λειτουργική δαπάνη (ενέργεια, ύδρευση κτλ).

Ποσά άνευ ΦΠΑ τα χαρακτηρίζουμε ως έξοδα Χωρίς Δικ. Έκπτωσης με κατηγορία 2_5. Για περιπτώσεις αδυναμίας συσχέτισης με τις λογιστικές εγγραφές δείτε εδω

Τύπος παραστατικού: 5.2

Κατά τον μετασχηματισμό της λογιστικής εγγραφής, δε θα εμφανιστούν δεδομένα λογαριασμών καθώς η καθαρή αξία είναι μηδενική. Το παραστατικό θα μεταφερθεί στα Προς Αποστολή, όπου και εκεί μπορούμε να επιβεβαιώσουμε το αρνητικό ποσό στη στήλη ΦΠΑ ώστε να το διαβιβάσουμε.

Ενδεικτική Κατηγορία 1.95

Στην περίπτωση αυτοτιμολόγησης την υποχρέωση διαβίβασης σύνοψης έχει πάντα ο λήπτης αγαθών – υπηρεσιών που στην προκείμενη περίπτωση λειτουργεί ως Εκδότης και διαβιβάζει και χαρακτηρισμούς συναλλαγών εξόδων.

Η οντότητα Λήπτης (πωλητής αγαθών – υπηρεσιών) διαβιβάζει μόνο χαρακτηρισμούς εσόδων.

Για την ορθή διαβίβαση από την εφαρμογή της Λογιστικής, θα πρέπει να επιλεχθεί η Ένδειξη Αυτοτιμολόγησης στο παραστατικό που υπάρχει στην κατηγορία Εξόδων και στην ενότητα Προς Αποστολή στη διαχειριστική φόρμα του myDATA.

Έστω ότι λαμβάνουμε από το myDATA παραστατικό εξόδου 39α, το οποίο ο Εκδότης (Προμηθευτής) το διαβιβάζει χωρίς ΦΠΑ και με τη σχετική κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ.

Για να ενημερωθεί σωστά το έντυπο της Περιοδικής ΦΠΑ αλλά και να γίνει ο αντίστοιχος χαρακτηρισμός του παραστατικού από τον Λήπτη, θα πρέπει στη Λογιστική Εγγραφή να χρησιμοποιηθεί Λογαριασμός λογιστικού σχεδίου, ο οποίος θα έχει την κατάλληλη παραμετροποίηση για τη χρεωπίστωση του ΦΠΑ.

Για περισσότερα δείτε εδώ

Η ακύρωση του παραστατικού ως ενέργεια, εκτελείται μέσα από την ενότητα Ολοκληρωμένα.

Επιλέγουμε το παραστατικό που θέλουμε να ακυρώσουμε και το ακυρώνουμε. Με την ακύρωσή του και αφού λάβει το ΜΑΡΚ Ακύρωσης από την ΑΑΔΕ, παραμένει στα Ολοκληρωμένα αλλά στο tab Ακυρωμένα και εμφανίζεται στις Εκκρεμότητες Λογιστικής.

Η αποσύνδεση, μπορεί να πραγματοποιηθεί είτε μέσω της καταχωρημένης λογιστικής εγγραφής στο tab myDATA, είτε από την ενότητα Ολοκληρωμένα. Με τη συγκεκριμένη ενέργεια αποσυνδέεται η λογιστική εγγραφή/άρθρο με το παραστατικό που είναι διαβιβασμένο στο myDATA με αποτέλεσμα να εμφανίζεται στις Εκκρεμότητες λογιστικής και στα παραστατικά από myDATA.

Η απόρριψη ως επιλογή υπάρχει στα παραστατικά από myDATA. Αφορά ΜΟΝΟ αντικρυζόμενα έξοδα και έσοδα αυτοτιμολόγησης. Απορρίπτοντας ένα παραστατικό έχει ως αποτέλεσμα αυτό να εμφανίζεται στα Ολοκληρωμένα και συγκεκριμένα στα Απορριφθέντα.

Για περισσότερα δείτε εδώ

Στην περίπτωση που ο Λήπτης διαβίβασε παραστατικό με ένδειξη διαβίβασης παράλειψης από Λήπτη και ακολουθήσει σε δεύτερο χρόνο η διαβίβαση από τον Εκδότη, τότε ο Λήπτης θα προχωρήσει στην Απόρριψη του Παραστατικού.

Ο Λήπτης ΔΕΝ θα ακυρώσει τη δική του διαβίβαση Παράλειψης αλλά θα απορρίψει το παραστατικό του Εκδότη.

Στην περίπτωση που ο Εκδότης συμφωνεί με την επισήμανση του Λήπτη περί παράλειψης διαβίβασης από μέρους του, διαβιβάζει για λογαριασμό του, τους παρακάτω Τύπους Παραστατικών Α2:

– 11.3 – Απλοποιημένο Τιμολόγιο_ Παράλειψη Διαβίβασης [Εκδότης] για τα έσοδα τιμολόγησης (χρεωστικές συναλλαγές)

– 11.4 – Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής_ Παράλειψη Διαβίβασης [Εκδότης] για τα έσοδα τιμολόγησης (πιστωτικές συναλλαγές)

– 13.1 – Έξοδα – Αγορές Λιανικών Συναλλαγών ημεδαπής / αλλοδαπής_ Παράλειψη Διαβίβασης [Εκδότης] για τα έξοδα αυτοτιμολόγησης (χρεωστικές συναλλαγές)

– 13.31 – Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής ημεδαπής / αλλοδαπής_ Παράλειψη Διαβίβασης [Εκδότης] για τα έξοδα αυτοτιμολόγησης (πιστωτικές συναλλαγές)

Ο Εκδότης στην περίπτωση αυτή ολοκληρώνει τις διαβιβάσεις του, με τους παραπάνω μη αντικριζόμενους Τύπους Παραστατικών Α2 και με τους αντίστοιχους χαρακτηρισμούς συναλλαγών α) εσόδων τιμολόγησης και εξόδων αυτοτιμολόγησης, β) χαρακτηρισμούς ΦΠΑ και γ) χαρακτηρισμούς Ε3. Τα σχετικά δεδομένα διαβιβάζονται για σκοπούς προσδιορισμού του λογιστικού και φορολογικού του αποτελέσματος.

Σε κάθε περίπτωση τα δεδομένα διαβιβάζονται με την επισήμανση «Παράλειψη Διαβίβασης» και έχουν ως συσχετιζόμενο το ΜΑΡΚ του παραστατικού που ο Λήπτης υπέδειξε ως παράλειψη.