Με το συγκεκριμένο άρθρο, αποτυπώνεται* σε περιβάλλον Λογιστικής Εφαρμογής το αναλυτικό παράδειγμα που υπάρχει στο Taxheaven για εισαγωγές από Τρίτες Χώρες με χρήση Φακέλου Εισαγωγών και μπορείτε να διαβάσετε εδώ.

*Σημ.: Οι λογαριασμοί λογιστικής στα παρακάτω άρθρα είναι ενδεικτικοί για την κάλυψη του παραδείγματος. Είναι στην ευχέρεια του Χρήστη η επιλογή και χρήση τους. Για τη διαδικασία δημιουργίας ενός νέου λογαριασμού, πατήστε εδώ.

Έστω ότι λαμβάνουμε παραστατικό Εκτελωνιστή ΑΝΔΡΕΟΥ με ενιαίο εξοδολόγιο, συνολικής αξίας 14.400,01.

Το Τιμολόγιο περιλαμβάνει τα εξής δεδομένα:

• Αμοιβή Εκτελωνιστή 250,00 πλέον ΦΠΑ 60,00. Σύνολο 310,00 ευρώ.
• Αντικριζόμενη δαπάνη ΜΕΤΑΦΟΡΕΑ ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 200,00 πλέον ΦΠΑ 48,00. Σύνολο 248,00 ευρώ.
• Αντικριζόμενη δαπάνη ΜΕΤΑΦΟΡΕΑ ΓΕΩΡΓΙΟΥ 345,00 πλέον ΦΠΑ 82,80 και δαπάνη 25,00 άνευ ΦΠΑ. Σύνολο 452,80 ευρώ.
• Αντικριζόμενη δαπάνη ΣΤΑΘΜΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ 191,04 πλέον ΦΠΑ 45,85. Σύνολο 236,89 ευρώ.
• Μη Αντικριζόμενη δαπάνη με ΦΠΑ (π.χ. Ε.Ε.Π.Α.) αξίας 60,00 πλέον ΦΠΑ 14,40. Σύνολο 74,40 ευρώ.
• Λοιπές Μη Αντικριζόμενες δαπάνες άνευ ΦΠΑ (Μικροέξοδα, εργατικά, Δασμοί διασάφησης κλπ) αξίας 3.168,80 ευρώ.

 

Επιπλέον, λαμβάνουμε Τιμολόγιο Προμηθευτή Τρίτης Χώρας αξίας 37.762,82 με Πλασματική Αξία Διασάφησης αξίας 41.287,98 και ΦΠΑ Τελωνείου αξίας 9.909,12 (Περιλαμβάνεται στο εξοδολόγιο)

 

Άρθρο Αμοιβής Εκτελωνιστή – Ενιαίο Εξοδολόγιο

 

Στο άρθρο για την αμοιβή του Εκτελωνιστή και το ενιαίο εξοδολόγιο, στους λογαριασμούς τάξεως δεν περιλαμβάνεται το ποσό του ΦΠΑ διασάφησης.

Αναφορικά με το myDATA και το αντικριζόμενο παραστατικό του Εκτελωνιστή:

Διαβιβάζουμε δύο γραμμές χαρακτηρισμού:

1η Γραμμή Σύνοψης: Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.
Η 1η Γραμμή Σύνοψης περιλαμβάνει την αμοιβή του Εκτελωνιστή.      

2η Γραμμή. Σύνοψης: Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.
Η 2η Γραμμή Σύνοψης περιλαμβάνει όλα τα έξοδα εκτελωνισμού που πλήρωσε ο Εκτελωνιστής για λογαριασμό της Εισαγωγικής Επιχείρησης, ΕΚΤΟΣ ΤΟΥ ΦΠΑ ΔΙΑΣΑΦΗΣΗΣ είναι μέρος του παραστατικού που εκδίδεται και διαβιβάζεται συνολικά ο χαρακτηρισμός εξόδων 2.95 από την Εισαγωγική Επιχείρηση – Λήπτη.

Τα έξοδα της 2ης Γραμμής Σύνοψης διαβιβάζονται από την Εισαγωγική Επιχείρηση από άλλους τύπους παραστατικών για να επηρεάσουν το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα.

 

Άρθρο δαπάνης μεταφορέα Βασιλείου

 

Στο myDATA, για το αντικριζόμενο παραστατικό του προμηθευτή, διαβιβάζουμε τον εξής χαρακτηρισμό: Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.

 

Άρθρο δαπάνης μεταφορέα Γεωργίου (με & χωρίς ΦΠΑ)

 

Για το αντικριζόμενο παραστατικό του προμηθευτή στο myDATA διαβιβάζουμε τους εξής χαρακτηρισμούς:

1η Γραμμή Σύνοψης: Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.
2η Γραμμή Σύνοψης: Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.

 

Άρθρο δαπάνης Σταθμού Εμπορευματοκιβωτίων

 

Για το αντικριζόμενο παραστατικό του προμηθευτή στο myDATA, διαβιβάζουμε τον εξής χαρακτηρισμό: Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.

 

Άρθρο δαπάνης Ε.Ε.Π.Α.

 

Αναφορικά με το myDATA, διαβιβάζουμε τη μη αντικριζόμενη δαπάνη με τύπο παραστατικού 13.1 και κατηγορία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.

 

Άρθρο λοιπών εξόδων Εκτελωνιστή (μη αντικριζόμενες δαπάνες άνευ ΦΠΑ)

 

 

Στο myDATA θα διαβιβάζουμε τύπο παραστατικού 13.30 και κατηγορία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.

 

Άρθρο τιμολογίου προμηθευτή Τρίτης Χώρας –  Πραγματική Αξία

 

Στην πλατφόρμα του myDATA θα διαβιβαστεί τύπος παραστατικού 14.2 με κατηγορία συναλλαγών Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.

 

Άρθρο Διασάφησης – Πλασματική Αξία & ΦΠΑ Τελωνείου

 

Στο myDATA θα διαβιβάσουμε τύπο παραστατικού 14.2 με κατηγορία συναλλαγής: Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3.

 

Τακτοποίηση Προμηθευτών

 

Όλα τα υπόλοιπα των Προμηθευτών εσωτερικού (Λογαριασμός 53-98 με είδος Άλλο, για να μην ενημερώσει τις καρτέλες τους) που παρουσιάζονται στο εξοδολόγιο θα κλείσουν με τον Εκτελωνιστή. Επίσης, στον Εκτελωνιστή θα κλείσει και το υπόλοιπο του Προμηθευτή της Τρίτης Χώρας το οποίο αφορά το ΦΠΑ της διασάφησης και έχει πληρωθεί από τον Εκτελωνιστή.

Λαμβάνοντας την καρτέλα του συναλλασσομένου Εκτελωνιστή, έχει μεταφερθεί το ποσό της Υποχρέωσης.

Η συγκεκριμένη τακτοποίηση δε θα ενημερώσει το myDATA.

 

 

Άρθρο κλεισίματος Φακέλου Εισαγωγών

 

Κλείνουν τα υπόλοιπα της παραγγελίας στην Ομάδα 2 και ανάλογα την περίπτωση σε Εμπορεύματα ή Πρώτες Ύλες.

Το συγκεκριμένο άρθρο, το εξαιρείτε από τη διαβίβαση στο myDATA και από την ενότητα Προς Αποστολή, δημιουργείτε τη σύνοψη με τύπο 17.5 που θα σταλεί για την ορθή ενημέρωση των χαρακτηρισμών:

1η Γραμμή Σύνοψης _ Χαρακτηρισμός Συναλλαγών (λογαριασμοί της ομάδας 24): Καθ. Αξία 2.12 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων και Ε3_202_004 (ή τον χαρακτηρισμό Ε3, ανά περίπτωση)
2η Γραμμή Σύνοψης _ Χαρακτηρισμός Συναλλαγών (λογαριασμοί της ομάδας 28): (Αρνητικό Πρόσημο αξιών – είδος γραμμής 7) Καθ. Αξία 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία, χωρίς χαρακτηρισμό Ε3. Στο ποσό περιλαμβάνεται και η αξία του λογαριασμού τάξεως 04 που διαβιβάστηκε με 2.95 στο ενιαίο εξοδολόγιο του Εκτελωνιστή. (4180,89) καθώς και η πλασματική αξία (41287,98)