Video Guides

Πως Προκύπτει Το Ποσοστό ProRata

Τελ. Ενημέρωση: 2/11/23, 13:19 | Φορ. Έντυπα

Τα δεδομένα που ανακτώνται στην καρτέλα ProRata του εντύπου της περιοδικής δήλωσης αντλούνται από τις αποθηκευμένες περιοδικές δηλώσεις του προηγούμενου έτους. Πιο συγκεκριμένα:

  • Πράξεις φορολογητέες με δικαίωμα έκπτωσης: από το πεδίο 307 των αποθηκευμένων περιοδικών δηλώσεων
  • Πράξεις απαλλασσόμενες με δικαίωμα έκπτωσης: από το σύνολο πεδίων 342, 345, 348 και 349 των αποθηκευμένων περιοδικών δηλώσεων
  • Πράξεις απαλλασσόμενες χωρίς δικαίωμα έκπτωσης: πεδίο 310 των αποθηκευμένων περιοδικών δηλώσεων

Βάσει των παραπάνω πεδίων θα προκύψει το Οριστικό Ποσοστό μείωσης.

  • Ποσό φόρου κοινών εισροών: το άθροισμα φόρου δαπανών και φόρου παγίων προηγούμενης χρήσης.
    Ως φόρος δαπανών ανακτάται το φπα λογαριασμών εξόδων που έχουν ως πεδίο Ε3 κάποιο πεδίο δαπάνης.
    Ως φόρος παγίων ανακτάται το σύνολο του πεδίου 382 των αποθηκευμένων περιοδικών δηλώσεων.

Ανάλογα με την τιμή του πεδίου Σύνολο θα επηρεαστεί η περιοδική:

  • Αν το ποσό είναι θετικό και μικρότερο του 30, δεν θα μεταφερθεί σε κάποιο πεδίο της περιοδικής
  • Αν το ποσό είναι θετικό και μεγαλύτερο του 30, θα μεταφερθεί στο πεδίο 423.
  • Αν το ποσό είναι αρνητικό, θα μεταφερθεί στο πεδίο 407 χωρίς το αρνητικό πρόσημο.

Επιπρόσθετα μπορείτε να ανατρέξετε και στην οδηγία του υπολογισμού του ποσοστού, πατώντας εδώ.

Το βρήκες χρήσιμο?

Ευχαριστούμε για το σχόλιό σου!