Τουριστικά Πακέτα αρ. 43 ν.2859/2000 ΦΠΑ
Διαχείριση Πακέτου που αφορά Ελλάδα, Ε.Ε ή Μεικτό(Ελλάδα-Ε.Ε-Τρίτη Χώρα)
1. Δημιουργήστε 2 λογαριασμούς εσόδων (ομάδα 7) για την εγγραφή της Μικτής Αμοιβής, έναν με ΦΠΑ που θα ενημερώνει την Περιοδική στο πεδίο 303 και έναν άλλον άνευ ΦΠΑ που θα ενημερώνει την Περιοδική στο 349. Και οι δύο λογαριασμοί θα πρέπει να έχουν πεδίο εντύπου Ε3 το 461_003 στην περίπτωση που το τουριστικό πακέτο έχει συναλλαγές χονδρικής και λιανικής ταυτόχρονα.
2. Δημιουργήστε 2 ακόμα λογ/σμούς εσόδων με τους οποίους θα καταχωρείτε τις ΑΠΥ και τα ΤΠΥ αντίστοιχα. Οι λογαριασμοί αυτοί δε θα ενημερώνουν την Περιοδική και το Ε3 (θα πρέπει να ορίσετε πεδίο -1).
3. Επιπλέον, δημιουργήστε έναν λογαριασμό για τις καταχωρήσεις των εξόδων (ομάδα 6) ο οποίος δεν θα ενημερώνει την Περιοδική (πεδίο -1) και θα έχει ως πεδίο εντύπου Ε3 το 485_016.
4. Ακολουθήστε τη διαδρομη Αρχεία – Ταξιδιωτικά Πρακτορεία (σε Hyper/Business επιλέγετε το μενού Ταξιδιωτικά Γραφεία) για να δημιουργήσετε το πακέτο. Στα πεδία των λογ/μών θα πρέπει να βάλετε τους λογ/σμούς του βήματος 1.1.
5. Στη Διαχ. Πακέτου καταχωρήστε το Προυπολογιστικό κόστος, το οποίο προκύπτει βάσει εκτιμήσεων και απαιτείται για την ορθή δημιουργία της μικτής αμοιβής, ιδίως σε περίπτωση μικτού πακέτου.
6. Στις ΑΠΥ που καταχωρείτε (ή/και στα ΤΠΥ εφόσον υπάρχουν) χρησιμοποιήστε το λογ/σμο του βήματος 1.2. Πατώντας CTRL + F4 θα ανοίξει ένα νέο tab Τουριστικά Πακέτα. Επιλέξτε το πακέτο που θέλετε, ορίστε τον τύπο Ευρωπαϊκή Ένωση ή Τρίτες Χώρες ανά περίπτωση και πατήστε Επιμερισμός.
7. Για τη δημιουργία της Μικτής Αμοιβής, μεταβείτε στο Τουριστικό Πακέτο που δημιουργήσατε, σύμφωνα με το βήμα 1.4 και επιλέξτε Διαχ. Πακέτου. Στο tab Φορολογητέα Βάση ορίστε την περίοδο και σύμφωνα με τις καταχωρήσεις θα εμφανιστούν τα Έσοδα – Έξοδα και θα υπολογιστεί από την εφαρμογή η Μικτή Αμοιβή. Με το button Δημιουργία Εγγραφής, δημιουργείται αυτόματα η εγγραφή Μικτής Αμοιβής με τους λογαριασμούς του βήματος 1.1.
*σε εταιρείες με διπλογραφικά και συγκεκριμένα στο άρθρο της μικτής αμοιβής, για να ισοσκελίσει το άρθρο, θα χρεώσετε το λογαριασμό που χρησιμοποιήσατε για τις καταχωρήσεις των άρθρων τιμολόγησης εσόδων.
Αν θέλετε να ενημερωθεί η εκτύπωση της Εκκαθάρισης χρήσης με το ΦΠΑ που αποδόθηκε, θα πρέπει στο tab Τουριστικά Πακέτα να επιλέξετε τον Επιμερισμό ώστε να ενημερωθεί η στήλη του ΦΠΑ. Στη στήλη της Καθαρής Αξίας θα εμφανιστεί με αρνητικό πρόσημο η αξία του ΦΠΑ λόγω της χρέωσης του λογαριασμού του εσόδου, αλλά η συγκεκριμένη στήλη είναι πληροφοριακή και δεν επηρεάζει κάποιο εκτυπωτικό.
8. Τέλος για να λάβετε την εκτύπωση της εκκαθάρισης χρήσης, μεταβείτε στο μενού Αρχεία – Ταξιδιωτικά Πρακτορεία και πατήστε στο button Εκκαθάριση Χρήσης. Εκεί θα εμφανιστούν όλα τα δεδομένα και επιλέγοντας τον συντελεστή ΦΠΑ, θα γίνουν οι αντίστοιχοι υπολογισμοί ώστε να λάβετε την εκτύπωση.
Διαχείριση Πακέτου που αφορά Τρίτη Χώρα
1. Δημιουργήστε αντίστοιχους λογαριασμούς εσόδων (ομάδα 7) με τους οποίους θα καταχωρείτε τις λογιστικές εγγραφές των παραστατικών, ανάλογα με τον πελάτη (επιχείρηση-ιδιώτης ημεδαπής/αλλοδαπής) στους οποίους θα ορίσετε πεδίο περιοδικής το 349 και πεδίο Ε3 ανά περίπτωση συναλλαγής.
2. Επιπλέον, δημιουργήστε έναν λογαριασμό για τις καταχωρήσεις των εξόδων (ομάδα 6) ο οποίος δεν θα ενημερώνει την Περιοδική (πεδίο -1) και θα έχει ως πεδίο εντύπου Ε3 το 485.016.
***Η δημιουργία Τουριστικού Πακέτου με τη διαδικασία που περιγράφεται παραπάνω για τις περιπτώσεις Πακέτων Τρίτων χωρών είναι προαιρετική, καθώς δεν υπάρχει υποχρέωση δημιουργίας Μικτής Αμοιβής σύμφωνα με τις οδηγίες της ΑΑΔΕ για τα Ηλεκτρονικά Βιβλία. Στην περίπτωση που ο χρήστης επιθυμεί να δημιουργήσει Τουριστικό Πακέτο για πληροφοριακούς σκοπούς και να λαμβάνει την εκτύπωση της Εκκαθάρισης Χρήσης, έχει τη δυνατότητα να το κάνει, αρκεί να μη δημιουργήσει την εγγραφή της Μεικτής Αμοιβής.
Οδηγίες αναφορικά με τη διαχείριση των Τουριστικών Πακέτων και τα Ηλεκτρονικά Βιβλία (myDATA) μπορείτε να βρείτε εδώ.