Σχετικά με την απεικόνιση του τύπου αποδοχών «(71) Αφορολόγητα ποσά φιλοδωρημάτων της περ. ιβ΄ της παρ. 2 του άρθρου 14 του Ν.4172/2013» στις Μηνιαίες Βεβαιώσεις Αποδοχών, σύμφωνα με την απόφαση Α.1005/2025 της ΑΑΔΕ. Πιο συγκεκριμένα, στο menu Παράμετροι \ Βασικά Αρχεία \ Αποδοχές, ενσωματώθηκε η στήλη «Τύπος Αποδοχών ΦΜΥ» (δίπλα από τη στήλη Κωδ. Τόκων/Μερισμάτων) όπου ο χρήστης έχει τη δυνατότητα να ορίζει τον Τύπο Αποδοχών ΦΜΥ που επιθυμεί για την πρόσθετη αποδοχή που έχει δημιουργήσει, έτσι ώστε αυτή (η πρόσθετη αποδοχή) να απεικονιστεί με τον αντίστοιχο τύπο στις Μηνιαίες Βεβαιώσεις Αποδοχών.
Διαχείριση πρόσθετων αποδοχών χρήστη που έχουν καταχωρηθεί σε ήδη υπολογισμένες περιόδους και αφορούν τα αφορολόγητα ποσά φιλοδωρημάτων
Ο νέος κωδικός 71 για τα αφορολόγητα φιλοδωρήματα αφορά ποσά που καταβάλλονται από 1η Νοεμβρίου 2024 και εφεξής. Επειδή η απόφαση 1005/2025, που αφορά τα φιλοδωρήματα και τον κωδικό 71, δημοσιεύθηκε στις 23.01.2025, υπήρχε η οδηγία από την περίοδο Νοεμβρίου 2024 και μετά, να μην εμφανιστούν καθόλου τα ποσά των φιλοδωρημάτων έως 300€ στις Μηνιαίες Βεβαιώσεις, έως ότου να εκδοθούν οι οδηγίες της ΑΑΔΕ σχετικά με την απεικόνιση τους. Όσοι χρήστες έχουν δημιουργήσει, σχετικά με τα αφορολόγητα φιλοδωρήματα, δική τους πρόσθετη αποδοχή, την οποία έχουν παραμετροποιήσει να μην εμφανίζεται στις Μηνιαίες Βεβαιώσεις (έχει οριστεί δηλαδή στις παραμέτρους των πρόσθετων αποδοχών η στήλη Κωδ. Τόκων/Μερισμάτων = 0), τότε θα πρέπει να ακολουθήσουν τα παρακάτω βήματα:
- Μετάβαση στο menu Παράμετροι \ Βασικά Αρχεία \ Αποδοχές.
- Επιλέγεται η πρόσθετη αποδοχή που επιθυμεί ο χρήστης. Στη στήλη “Κωδ. Τόκων/Μερισμάτων” πρέπει να αλλάξει ο κωδικός από 0 σε -1 (ώστε να εμφανιστούν οι αποδοχές αυτές στις Μηνιαίες Βεβαιώσεις), καθώς και στη νέα στήλη “Τύπος Αποδοχών ΦΜΥ” πρέπει να επιλεγεί ο κωδικός 71. Τέλος, πρέπει να γίνει Αποθήκευση.
- Στη συνέχεια έχοντας επιλέξει την πρόσθετη αποδοχή στην οποία πραγματοποιήθηκε η μεταβολή, πρέπει να επιλεγεί το νέο πεδίο που βρίσκεται στο επάνω δεξιά μέρος της οθόνης. Επιλέγοντας αυτό το πεδίο, βάζοντας τις ημερομηνίες που θέλει ο χρήστης και πατώντας «Ανανέωση Δεδομένων», εμφανίζονται οι περίοδοι των εργαζομένων όλων των εταιριών, στους οποίους είναι καταχωρημένη η επιλεγμένη πρόσθετη αποδοχή και δεν έχει τον κωδικό 71.
- Ο χρήστης επιλέγει την εταιρία και τους εργαζόμενους που επιθυμεί και πραγματοποιεί την Ενημέρωση, ώστε σε όλες τις περιόδους των εργαζομένων που επέλεξε, να ενημερωθεί αυτόματα ο κωδικός 71 στην πρόσθετη αυτή αποδοχή.
- Δεδομένου ότι για την περίοδο Νοέμβριος 2024 έχει υποβληθεί Αρχική Δήλωση χωρίς την απεικόνιση του τύπου 71, ο χρήστης θα πρέπει μετά τις παραπάνω ενέργειες, να υπολογίσει και Τροποποιητική Δήλωση, έτσι ώστε να απεικονιστούν και τα αφορολόγητα ποσά των φιλοδωρημάτων με τον κωδικό 71. Το ίδιο ισχύει και για τις περιόδους Δεκεμβρίου 2024 και Ιανουαρίου 2025 εφόσον έχουν υποβληθεί Αρχικές Δηλώσεις. Σε περίπτωση που δεν έχουν υποβληθεί Αρχικές Δηλώσεις για 12/2024 και 01/2025, τότε ο χρήστης πρέπει να υπολογίσει μόνο Αρχική.
Επιπλέον, στην εφαρμογή έχουν δημιουργηθεί δύο (2) πρόσθετες αποδοχές τις οποίες μπορεί να χρησιμοποιήσει ο χρήστης από την έκδοση 25.1.0.0. και μετά και οι οποίες είναι:
- Φιλοδωρήματα (έως 300€) εμφανίζεται στις Μη Συνεκκαθαριζόμενες και έχει συνδεθεί αυτόματα με τον κωδικό 71
- Φιλοδωρήματα (άνω 300€) εμφανίζεται στις Συνεκκαθαριζόμενες και στις Μη Συνεκκαθαριζόμενες (ανάλογα τι επιθυμεί ο χρήστης) και έχει συνδεθεί αυτόματα με τον κωδικό 01 διότι φορολογούνται