Έχετε τη δυνατότητα να υπολογίσετε Prorata από την επιλογή, «Έντυπα\ ΦΠΑ\ Εκτυπώσεις\ Prorata».
Στο πεδίο «Μήνας» επιλεγέτε το διαστημα επιλεγέτε  «Ιανουάριος- Δεκέμβρίος», και στο πεδίο «Τρόπος Υπολογισμού» επιλέγετε «Τρίμηνο» (εφόσον αφορά Β’ κατηγορίας βιβλία  και ο υπολογισμός ΦΠΑ γίνεται ανά τρίμηνο).

 

 

Το μόνο καταχωρητικό πεδίο στην εκτύπωση είναι το πεδίο «Ποσό που αποδόθηκε για τον οριστικό διακανονισμό της προηγούμενης χρήσης (Εφόσον το έχετε καταχωρήσει στον κωδικό 411)».

Το κλάσμα διακανονισμού της Prorata υπολογίζεται όπως παρακάτω [(όπου π.χ. 312, 342 κλ.π. είναι οι αντίστοιχοι κωδικοί του εντύπου Φ.Π.Α. (Φ2)}.

Το δεκαδικό μέρος του ποσοστού που προκύπτει από την εφαρμογή του κλάσματος στρογγυλοποιείται στην αμέσως μεγαλύτερη ακέραια μονάδα.

1. Το ποσοστό που βρίσκεται με τον πιο πάνω τρόπο δηλαδή το «Οριστικό ποσοστό μείωσης %», λαμβάνεται υπόψη για τον υπολογισμό φόρου Prorata (κωδικό 411) για την υποβολή των περιοδικών δηλώσεων του επόμενου έτους.

 

• Το ποσοστό του “Οριστικού ποσοστού μείωσης”, που προκύπτει απο τον ετήσιο υπολογισμό της prorata, το καταχωρείτε στο επόμενο έτος από το έτος που υπολογίσατε την ετήσια Prorata, από την επιλογή, «Έντυπα\ ΦΠΑ\ Βοηθητικές Εργασίες\ ΦΠΑ ανά Περίοδο» στο πεδίο «% Prorata» . Με αυτό τον τρόπο ενημερώνεται αυτόματα ο κωδικός 411 (ΦΠΑ εισροών που πρέπει να μειωθεί βάσει Prorata) της περιοδικής ΦΠΑ (Φ2) (πρώτου τριμήνου του επόμενου έτους).
• Ο κωδικός 411 (Φ2) εμφανίζει το άθροισμα των γινομένων, που προκύπτει από το  % Prorata x φόρο εισροών δαπανών και  %Prorata x φόρο εισροών Αγοράς Παγίων (τριμήνου).
• Βάση του ποσοστού αυτού, θα υπολογιζεται αυτόματα και ο κωδικός  411 σε όλα τρίμηνα του επόμενου έτους.

 Προσοχή: To ποσοστό αυτό εφόσον το καταχωρήσετε στο «ΦΠΑ ανά περίοδο» και υπολογίσετε περιοδικές, δεν θα πρέπει να το τροποποιήσετε μέσα στο έτος, διότι θα αλλάξουν οι υπολογισμοί όλων των περιοδικών.

   2. Τα ποσά του διακανονισμού που προκύπτουν προς απόδοση ή προς επιστροφή από τον ετήσιο υπολογισμό του κλάσματος της Prorata δεν μεταφέρονται αυτόματα στο έντυπο περιοδικής ΦΠΑ (Φ2) (του επόμενου έτους). Για να τα εμφανίσετε στην περιοδική, της επόμενης φορολογικής περιόδου, μπαίνετε στο επόμενο έτος εργασίας (F6) και τα καταχωρείτε στην επιλογή «Έντυπα\ ΦΠΑ\ Καταχώριση Στοιχείων\ Περιοδική ΦΠΑ (Φ2)- Πρόσθετα πεδία».

• Αν προκύψει ποσό  στο πεδίο «Prorata προς απόδοση» (στην ετήσια prorata), το καταχωρείτε στον κωδικό 423 της περιοδικής ΦΠΑ (Φ2).
• Αν προκύψει ποσό στο πεδίο «Prorata προς επιστροφή», το καταχωρείτε στον κωδικό 407 της περιοδικής ΦΠΑ (Φ2).