Αν για παράδειγμα ένα eshop στην Ελλάδα πουλήσει εμπορεύματα αξίας 100,00€ σε ιδιώτη στην Ιταλία και η πώληση στην Ιταλία βαρύνεται π.χ με 22% ΦΠΑ, δημιουργειτε δύο λογαριασμους οι κωδικοί λογαρισμών είναι ενδεικτικοί. Καταχωρείτε με Ειδος παραστατικού: 11.1.
1ος Λογαριασμός στον οποίο καταχωρειτε την αξία του εμπορεύματος (χωρίς το Φ.Π.Α.):
Κατηγορία Χαρακτηρισμού: category1_1 και Τύπο Χαρακτηρισμού Ε3: 561_003
%ΦΠΑ: 0%, Αιτία Εξαίρεσης ΦΠΑ: Χωρίς ΦΠΑ – Άρθρο 13 του κώδικα ΦΠΑ
κατηγορία εκκαθ. Δήλωσης: 349, Κατηγορίες εντύπου Ε3:1613
2ος Λογαρισμός όπου καταχωρείτε τον φόρο εκροών της χώρας προορισμού. Ο φόρος εκροών μπορεί να διαβιβαστεί ανά περίπτωση α) είτε σαν φόρος δηλαδή συμπληρώνοντας τα πεδία «Ειδος φόρου» και «Κατηγορια Φόρου», β) είτε σαν έσοδο με «Κατηγορία Χαρακτηρισμού» και «Τύπο Χαρακτηρισμου». Για τον τρόπο που πρέπει να διαβιβαστεί ανά περίπτωσή θα ανατρεξετε στις οδηγίες της ΑΑΔΕ.
Παρακάτω αναφέρεται η περίπτωση που επιθυμείτε να διαβιβάσετε το φόρο εκκροών σαν έσοδο στο myDATA και όχι σαν φόρο.
Ο λογαρισμός θα έχει: %ΦΠΑ: 0%, Κατηγορία Χαρακτηρισμού: category1_95 , χωρίς Τύπο Χαρακτηρισμού Ε3
Αιτία Εξαίρεσης ΦΠΑ: Χωρίς ΦΠΑ – Άρθρο 13 του κώδικα ΦΠΑ
Οι λογαρισμοί θα καταχωρηθούν σε μιά εγγραφή:
Η εγγραφή για διαβιβαση στο myDATA από επεξεργασία εσόδων εμφανίζεται παρακατω:
