Αν για παράδειγμα ένα eshop στην Ελλάδα πουλήσει εμπορεύματα αξίας 100,00€ σε ιδιώτη στην Ιταλία και η πώληση στην Ιταλία βαρύνεται π.χ με 22% ΦΠΑ, δημιουργειτε δύο λογαριασμους οι κωδικοί λογαρισμών είναι ενδεικτικοί. Καταχωρείτε με Ειδος παραστατικού: 11.1.
1ος Λογαριασμός στον οποίο καταχωρειτε την αξία του εμπορεύματος (χωρίς το Φ.Π.Α.):
- Κατηγορία Χαρακτηρισμού: category1_1 και Τύπο Χαρακτηρισμού Ε3: 561_003
- %ΦΠΑ: 0%,
- Αιτία Εξαίρεσης ΦΠΑ: Την προβλεπόμενη ανα περίπτωση.
- Kατηγορία εκκαθ. Δήλωσης: 349, και στην επιλογή “Δικαίωμα έκπτωσης” myDATA “NAI”.
- Κατηγορίες εντύπου Ε3:1613 (διότι στο παράδειγμα μας αφορά πώληση εμπορευμάτων).
2ος Λογαρισμός όπου καταχωρείτε τον φόρο εκροών της χώρας προορισμού. Ο φόρος εκροών μπορεί να διαβιβαστεί ανά περίπτωση α) είτε σαν φόρος δηλαδή συμπληρώνοντας τα πεδία «Ειδος φόρου» και «Κατηγορια Φόρου», β) είτε σαν έσοδο με «Κατηγορία Χαρακτηρισμού» και «Τύπο Χαρακτηρισμου». Για τον τρόπο που πρέπει να διαβιβαστεί ανά περίπτωσή θα ανατρεξετε στις οδηγίες της ΑΑΔΕ.
Παρακάτω αναφέρεται η περίπτωση που επιθυμείτε να διαβιβάσετε το φόρο εκκροών σαν έσοδο στο myDATA και όχι σαν φόρο.
Ο λογαριασμός θα έχει:
- %ΦΠΑ: 0%
- Κατηγορία Χαρακτηρισμού: category1_95 , χωρίς Τύπο Χαρακτηρισμού Ε3
- Αιτία Εξαίρεσης ΦΠΑ: Που προβλέπεται ανά περίπτωση
- Δεν ενημερώνει Ε3.
- Δεν ενημέρωνει περιοδική Φ.Π.Α.
- Εκροές Φ2- μη συμμετοχή: καταχωρείτε την τιμή “ΝΑΙ”.
Οι λογαρισμοί θα καταχωρηθούν σε μιά εγγραφή:
Η εγγραφή για διαβιβαση στο myDATA από Eπεξεργασία Eσόδων.
