Α) Περίπτωση όταν ο εκμισθωτής είναι ιδιώτης και ο μισθωτής είναι επιχείρηση, τότε θα διαβιβαστεί τον ενοίκιο από “Επεξεργασία Εξόδων”:
Τύπος Παραστατικού: 16.1 ή DC14 αν χρησιμοποιήσετε παραστατικό της εφαρμογής.
Τυπος Χαρακτηρισμού: 2_5
Χαρακτηρισμός Ε3: 585_014.
Σε περίπτωση χαρτοσήμου (εφόσον αποτελεί έξοδο για την επιχείρηση), χαρακτηρισμός Ε3: 585_016
%ΦΠΑ: χωρίς ΦΠΑ.
- Ο Τύπος Παραστατικού 16.1. Ενοίκιο – Έξοδο ανήκει στην κατηγορία Β2 Αντικριζόμενα Παραστατικά Λήπτη ημεδαπής / αλλοδαπής και χρησιμοποιείται μόνο στις περιπτώσεις που ο ιδιοκτήτης του ακινήτου είναι ιδιώτης (μη υπόχρεος στην τήρηση βιβλίων) και ο Λήπτης είναι Επιχείρηση.
Σε περίπτωση που ο εκμισθωτής είναι ιδιωτης, για να διαβιβάσετε την εγγραφή ενοικίου στο myDATA πρέπει να δημιουργήσετε εκ νεου τον εκμισθωτή ενοίκιου με Α.Φ.Μ. 9 Μηδενικά.
- Update! Μετά την έκδοση 24.01.03 έχετε τη δυνατότητα να καταχωρησετε στη διαχείρηση του προμηθευτή (το εκμισθωτή) το πραγματικό Α.Φ.Μ. του και να δηλώσετε στο πεδίο «Υπόχρεος ΜΥΦ» την τιμή «ΟΧΙ » αν είναι ιδιώτης και την τιμή «ΝΑΙ» αν είναι επιτηδευματίας φυσικό ή νομικό πρόσωπο.
Εξακολουθεί να ισχύει και η δυνατότητα να δημιουργείτε νέους εκμισθωτές ιδιώτες με Α.Φ.Μ. 9 μηδενικά. Μπορείτε να συνεχίσετε να χρησιμοποιείται τους εκμισθωτές που ήδη έχετε δημιουργήσει με Α.Φ.Μ. 9 μηδενικά.
Συνοψίζοντας:
Στο χαρακτηρισμό εξόδων θα εμφανίζονται όσοι εκμισθωτές έχουν πραγματικό Α.Φ.Μ. και στο πεδίο «Υπόχρεος ΜΥΦ» έχουν την τιμή «ΝΑΙ» .
Στην επεξεργασία εξόδων θα εμφανίζονται όσοι εκμισθωτές έχουν:
- ΑΦΜ: 000000000 (9μηδενικά)
- Πραγματικό ΑΦΜ και «Υπόχρεος ΜΥΦ» την τιμή «ΟΧΙ»
Β) Περίπτωση όπου ο μισθωτής και ο εκμισθωτής είναι επιχειρήσεις (B2B).
Ο εκδότης είτε θα διαβιβάσει τύπο παραστατικου 8.1 Ενοίκιο – Έσοδο (ανήκει στην κατηγορία Α1 Αντικριζόμενα Παραστατικά Εκδότη ημεδαπής / αλλοδαπής) και χρησιμοποιείται στην περίπτωση που ο Εκδότης και ο Λήπτης είναι Επιχειρήσεις και η συναλλαγή δεν έχει ΦΠΑ. Είτε, θα διαβιβάσει μεΤύπο Παραστατικού 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης είτε 2.1 Τιμολόγιο Παροχής, όταν η συναλλαγή έχει ΦΠΑ.
- Στην περίπτωση αυτή ο λήπτης του παραστατικού (έξοδο γι’αυτόν) θα πρέπει να καταχωρήσει την εγγραφή ενοικίου από λήψη παραστατικών mydata και να στείλει χαρακτηρισμό απο την επιλογή “Χαρακτηρισμός εξόδων”. Στη λήψη παραστατικών το παραστατικό θα εμφανίζεται όπως παρακάτω, με τύπο παραστατικού 8.1 (στο παράδειγμα μας δεν υπάρχει χαρτόσημο), έχει επιλεγεί λογαριασμός λογιστικής ενοικίου μικτής δραστηρίοτητας (υποθέτουμε ότι η επιχείρηση λήπτης έχει μικτη δραστηριότητα εμπορική και παροχής υπηρεσιών).
- Με λογαριασμό ενοικίου με Κατήγορία Χαρακτηρισμού: 2_5 και Τύπο Χαρακτηρισμού Ε3: 585_014 και %ΦΠΑ: χωρίς ΦΠΑ και “Κατηγορίες Εντύπου Ε3 ” ανάλογα με τη δραστηρίοτητας της επιχείρησης.
- Στην περίπτωση υπάρχει χαρτόσημο και αποτελέι έξοδο για την επιχείρηση τότε χαρακτηρίζεται με Τυπος Χαρακτηρισμου: 2_5 και κατηγορία χαρακτηρισμού αν επιθυμείτε να εμφανιστεί στα λοιπά εξοδα στο Ε3: 585_016 και “Κατηγορίες Εντύπου Ε3” ανάλογα με τη δραστηριότητας της επιχείρησης.
- Oι εκμισθωτές καταχωρούνται με το Α.Φ.Μ. τους και στο πεδίο «Υπόχρεος ΜΥΦ» έχουν την τιμή «ΝΑΙ» .
Μετά την καταχώριση η εγγραφή θα εμφανίζεται στην επιλογή “Χαρακτηρισμός Εξόδων”, όπως παρακάτω και επιλέγετε “Αποστολή Παραστατικών” για να αποστείλετε τους χαρακτηρισμούς.
Δείτε παρακάτω, παράδειγμα καταχώρισης και διαβίβασης ενοικίου με χαρτόσημο σε video:
10:09 – Καταχώριση Ενοικίου με χαρτόσημα (όταν ο εκμισθωτής είναι επιτηδευματίας).
25:40 – Χαρακτηρισμός Ενοικίου με χαρτόσημο (όταν ο εκμισθωτής είναι επιτηδευματίας).