Έστω ότι Πάροχος Τηλεπικοινωνιών διαβιβάζει στο myDATA φορολογική σύνοψη Παραστατικού καθαρής αξίας 38,10 ευρώ, πλέον ΦΠΑ 24% (9,14 ευρώ), η οποία περιλαμβάνει “Τέλoς Συνδρομητών σταθερής τηλεφωνίας  5%” , 1,11 ευρώ, πλέον ΦΠΑ 24% (0,27 ευρώ), και Τέλος “Για μηνιαίο λογαριασμό συνδεσης 10%” , 1,58 ευρώ , πλέον ΦΠΑ 24% (0,38 ευρώ) σύμφωνα με την παρακάτω εικόνα:

Το ΦΠΑ του Τέλους αποτυπώνεται στο ποσό ΦΠΑ του πίνακα της Κανονικής γραμμής του  Παραστατικού (9,14+ 0,27+0,38 = 9,79). Ο Λήπτης θα πρέπει να χαρακτηρίσει το παραστατικό ως έξοδο και να εξοδοποίησει το ποσό του Τέλους στο myDATA. Κατά τη διαβίβαση χαρακτηρισμού εμφανίζεται σφάλμα οπως το παρακάτω:

Στη συγκεκριμένη περίπτωση, έχει γίνει λανθασμένη διαβίβαση από τον Εκδότη, καθώς το ποσό των τελών με ΦΠΑ θα πρέπει να εχουν αποτυπωθεί στον Πίνακα γραμμών Παραστατικού με είδος γραμμής (rectype) = 2  δηλαδή σαν Κανονική Γραμμή και όχι στο Πίνακα συνόλων Φόρων/Τελών/Χαρτοσήμων,

Προτεινόμενη λύση:

• Να επικοινωνήσετε με τον εκδότη ώστε να προβεί σε ορθή διαβίβαση.
• Είτε να προχωρήσετε σε απόρριψη του παραστατικού και να πραγματοποιήσετε τη διαβίβαση του εξόδου με τον τρόπο που το διαβιβάζατε μέχρι πρότινος, δηλαδή με τύπο παραστατικού 14.30 και τους αντίστοιχους χαρακτηρισμούς Ε3 & ΦΠΑ μέσα από την επεξεργασία εξόδων. Δείτε όδηγίες για την περίπτωση αντικειμενικής δυσκολίας διαβίβασης χαρακτηρισμών εξόδων από το λήπτη (με διαπίστωση αντικειμενικής αδυναμίας συσχέτισης) εδώ.

-Δεν απαιτείται Απόρριψη, σε περίπτωση που το Τέλος είναι άνευ ΦΠΑ καθώς η εξοδοποίηση του στο myDATA γινεται επιτυχώς.

Συμπεράσματα:

• Με την έκδοση της Λογιστικής εφαρμογής 23.09.01 παρέχεται η δυνατότητα εξοδοποίησης στο myDATA Λοιπών Φόρων, Τελών και Χαρτοσήμων από τον Λήπτη.
• Σε περιπτώσεις που το Τέλος έχει ΦΠΑ και δεν έχει αποτυπωθεί στον Πίνακα κανονικών γραμμών παραστατικού με Είδος Γραμμής, πραγματοποιείται Απόρριψη και διαβιβάζεται με τύπο 14.30.
• Σε περιπτώσεις που το Τέλος είναι άνευ ΦΠΑ, η εξοδοποίησή του στο myDATA γίνεται επιτυχώς χωρίς να απαιτείται Απόρριψη.