Για τον υπολογισμό της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ και την υποβολή βάσει της Α.1020/24, ακολουθήστε τα παρακάτω βήματα :

ΒΗΜΑ 1. (Ανάκτηση & Υπολογισμός)

• Από την επιλογή «Έντυπα\ ΦΠΑ\ Εκτυπώσεις \Περιοδική ΦΠΑ (Φ2)», επιλέγετε την περίοδο και F8 (Εκτύπωση) για να προβάλετε την περιοδική στην οθόνη.

• Μεταφέρεστε στο υποσέλιδο «Δεδομένα myDATA» και επιλέγεται « Άντληση myDATA».επιλέγετε «ΟΚ».
• Αυτομάτως εμφανίζονται στη στήλη «Διαφορά»  με κόκκινο χρώμα οι διαφορές (εφόσον υπάρχουν) Λογιστικής και myDATA .

 

ΒΗΜΑ 2. (Έλεγχος & Υποβολή)

• Στο tab «Δεδομένα myDATA» έχει προστεθεί η Ενημέρωση χρήστη για τη δυνατότητα υποβολής περιοδικής Φ.Π.Α σύμφωνα με την απόφαση Α.1020/2024.
• Πιο συγκεκριμένα, κατά την άντληση των δεδομένων myDATA, πραγματοποιείται έλεγχος διαφορών στα πεδία 311 για εκροές και 367 για εισροές σε σύγκριση με τα δεδομένα που ανακτήθηκαν από τη Λογιστική με τα εξής σενάρια:
  -Συμφωνία – Δυνατότητα Υποβολής
  -Εντός Ορίων Απόκλισης-  Δυνατότητα Υποβολής
  -Ενδεχόμενη Αδυναμία Υποβολής, λόγω μη ανεκτών αποκλίσεων (Εισροές – Εκροές)
  
• Στην έκδοση 24.07.02 στην εκτύπωση της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ (Φ2), στο tab «Δεδομένα mydata», ενσωματώθηκαν τα νέα ορία ανεκτών αποκλίσεων από τον περιορισμό των κανόνων εσόδων-εξόδων, όπως αυτά τροποποιήθηκαν βάση της Α.1108/2024. Πιο συγκεκριμένα, τροποποιούνται και ισχύουν τα εξής:
  • Από την 01/07/2024 έως και την 30/09/2024: Το όριο ανεκτής απόκλισης στα δεδομένα εσόδων είναι 10% και για τα δεδομένα εξόδων είναι 20%.
  • Από την 01/10/2024 έως και την 31/12/2024: Το όριο ανεκτής απόκλισης στα δεδομένα εσόδων είναι 0% και για τα δεδομένα εξόδων είναι 5%.
  • Από την 01/01/2025 και έπειτα: Παύουν να υφίστανται επιτρεπτά όρια αποκλίσεων και για τα δεδομένα εσόδων και για τα δεδομένα εξόδων ανά φορολογική περίοδο δήλωσης ΦΠΑ.

Σε περίπτωση που εμφανίζεται μήνυμα για «ενδεχόμενη αδυναμία υποβολής», λόγω μη ανεκτών αποκλίσεων και εφόσον έχετε προβεί στους απαραίτητους ελέγχους αλλά και τυχόν διαβιβάσεις παραλείψεων, έχετε την δυνατότητα αυτόματης δημιουργίας και αποστολής τακτοποιητικών κινήσεων στο myDATA .

• Τακτοποιητική Εκροών Επιλέγετε «Δημιουργία Τακτοποιητικών\ Εκροών» και επιλέγετε «Ενημέρωση» για να εμφανιστεί στην «Επεξεργασία Εσόδων».
  Δημιούργειται τακτοποιητική εγγραφή με παραστατικό 11.4 και ημερομηνια τελευταία ημέρα του τριμήνου.
• Η τακτοποιητική εγγραφή δεν ενημερώνει το βιβλίο εσόδων – εξόδων καθώς αφορά μόνο την τακτοποίηση ΦΠΑ.

• Η διαβαση γίνεται από την «Επεξεργασία Εσόδων» αφού καταχωρήσετε το ημερομηνιακό διαστημα (οι τακτοποιητικές δημιούργουνται με ημερομηνία την τελευταίας ημέραα του τριμήνου του ΦΠΑ), η, επιλέγετε «Ανάκτηση» και«Αποστολή Παραστατικών» για να τη διαβιβάσετε.

• Τακτοποιητική Εισροών Επιλέγετε «Δημιουργία Τακτοποιητικών\ Εισροών» και επιλέγετε «Ενημέρωση» για να εμφανιστεί στην «Επεξεργασίας Εξόδων».
  Δημιούργειται τακτοποιητική εγγραφή με παραστατικό 14.30 με ημερομηνια τελευταία ημέρα του τριμήνου.
• Η τακτοποιητική εγγραφή δεν ενημερώνει το βιβλίο εσόδων – εξόδων καθώς αφορά μόνο την τακτοποίηση ΦΠΑ.

 

• Η διαβαση γίνεται από την «Επεξεργασία Εξόδων», αφού καταχωρήσετε το ημερομηνιακό διαστημα (οι τακτοποιητικές δημιούργουνται με ημερομηνία την τελευταίας ημέραα του τριμήνου του ΦΠΑ), η, επιλέγετε «Ανάκτηση» και «Αποστολή Παραστατικών» για να τη διαβιβάσετε.

• Εφόσον ολοκληρωθεί η διαβίβαση της Τακτοποίησης, στην περίπτωση που απαιτείται διότι υπάρχει Αδυναμία Υποβολής, μπορείτε να προχωρήσετε στην Υποβολή του εντύπου ΦΠΑ.

Επίσης πατήστε εδώ για να δείτε ξανά την αναλυτική παρουσίαση της υποβολής περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ με παραδείγματα.