Update! Με την έκδοση 24.07.02 στην εκτύπωση της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ (Φ2), στο tab «Δεδομένα mydata», ενσωματώθηκαν τα νέα ορία ανεκτών αποκλίσεων από τον περιορισμό των κανόνων εσόδων-εξόδων, όπως αυτά τροποποιήθηκαν βάση της Α.1108/2024. Πιο συγκεκριμένα, τροποποιούνται και ισχύουν τα εξής:
- Από την 01/07/2024 έως και την 30/09/2024: Το όριο ανεκτής απόκλισης στα δεδομένα εσόδων είναι 10% και για τα δεδομένα εξόδων είναι 20%.
- Από την 01/10/2024 έως και την 31/12/2024: Το όριο ανεκτής απόκλισης στα δεδομένα εσόδων είναι 0% και για τα δεδομένα εξόδων είναι 5%.
- Από την 01/01/2025 και έπειτα: Παύουν να υφίστανται επιτρεπτά όρια αποκλίσεων και για τα δεδομένα εσόδων και για τα δεδομένα εξόδων ανά φορολογική περίοδο δήλωσης ΦΠΑ.
ΘΕΜΑΤΑ
00:00 – Εισαγωγή.
02:29 – Κανόνας Εσόδων.
04:39 – Κανόνας Εξόδων.
06:31 – Εκροών – Παράδειγμα υποβολής δήλωσης Φ.Π.Α. βάσει της Α. 1020/2024 και myDATA .
11:17 – Τακτοποίηση εσόδων.
16:57 – Εισροών – Παράδειγμα υποβολής δήλωσης Φ.Π.Α. βάσει της Α. 1020/2024 και myDATA.
24:11 – Τακτοποίηση εξόδων.
29:00 – Τροποποιητική Κανόνας Εσόδων και εξόδων.
30:14 – Ειδικές Περιπτώσεις – Απαντήσεις.
• Σε ποια πεδία της δήλωσης ΦΠΑ πραγματοποιείται ο έλεγχος Φ.Π.Α. κατά την υποβολή;
• Τα έξοδα που δεν έχω χαρακτηρίσει πηγαίνουν αυτόματα στον κωδικό 361/381;
• Έστειλα παραστατικό και καθυστερεί να ενημερωθεί το έντυπο ΦΠΑ, το ίδιο και με την κίνηση τακτοποίησης. Τι πρέπει να κάνω;
• Τι πρέπει να κάνουμε σε περίπτωση παράλειψης διαβίβασης από τον εκδότη; Αν διαβιβάσει το παραστατικό αργότερα;
• Τι πρέπει να κάνουμε με τις μη εκπιπτώμενες δαπάνες;
• Πως επηρεάζει το καθεστώς 39Β την προ συμπλήρωση ΦΠΑ;
• Τα έσοδα που δηλώνω στην δήλωση ΦΠΑ είναι περισσότερα από το myDATA. Τι πρόβλημα θα προκαλέσει αυτό;
• Πως επηρεάζεται ο υπολογισμός της PRO-RATA;
• Τι διαδικασία μπορώ να ακολουθήσω σε έξοδο που έλαβα μετά την περίοδο έκδοσης του;
• Μπορώ να μεταβάλλω χαρακτηρισμό για παραστατικό εσόδου σαν λογιστής;
• Ποιοι κλάδοι επιχειρήσεων θα έχουν αντικειμενικό πρόβλημα από την αρχή;
• Πως θα πρέπει να διαβιβάσω έσοδο που θέλω να ενημερώσει τον κωδικό 310 ή 349 της Φ2;
56:40 – Απαντήσεις στα δικά σας ερωτήματα.
• Πως διαβιβάζονται στο myDATA τα παραστατικά 1.5 εκκαθαρίσεων;
• Πως χαρακτηρίζονται τα παραστατικά επενδυτικών αγαθών με την ένδειξη αναστολής Φ.Π.Α.;
• Πως διαβιβάζονται τα Ζ με την ένδειξη «Λογιστική Εγγραφή»;
• Αναφορές σε ειδικές κατηγορίες παραστατικών.
• Τι ενέργειες πρέπει να γίνουν για τη διαβίβαση παραστατικού εσόδου με προγενέστερη ημερομηνία;
• Αναφορά στην ανάλυση για προ συμπλήρωση Φ.Π.Α., στην πλατφόρμα της ΑΑΔΕ.