Έχετε τη δυνατότητα να υπολογίσετε Prorata πληκτρολογώντας τα ποσά που επιθυμείτε από την επιλογή, «Έντυπα\ ΦΠΑ\ Ταχυκαταχώριση\ Prorata».
H Prorata υπολογίζεται ετήσια, στο πεδίο «Μήνας» επιλεγέτε «Ιανουάριος- Δεκέμβρίος» , και στο πεδίο «Τρόπος Υπολογισμού» επιλέγετε «Τρίμηνο» (εφόσον αφορά Β’ κατηγορίας βιβλία και ο υπολογισμός ΦΠΑ γίνεται ανά τρίμηνο).
‘Εχετε τη δυνατοτητα να πληκτρολογήσετε τα ποσά που επιθυμείτε ή να κάνετε “Μεταφορά από Κινήσεις”.
Το κλάσμα διακανονισμού της Prorata υπολογίζεται όπως παρακάτω [(όπου π.χ. 312, 342 κλ.π. είναι οι αντίστοιχοι κωδικοί του εντύπου Φ.Π.Α. (Φ2)}.
Το δεκαδικό μέρος του ποσοστού που προκύπτει από την εφαρμογή του κλάσματος στρογγυλοποιείται στην αμέσως μεγαλύτερη ακέραια μονάδα.
- Το ποσοστό που βρίσκεται με τον πιο πάνω τρόπο δηλαδή το «Οριστικό ποσοστό μείωσης %», λαμβάνεται υπόψη για τον υπολογισμό φόρου Prorata (κωδικό 411) για την υποβολή των περιοδικών δηλώσεων του επόμενου έτους.
- Ο κωδικός 411 (ΦΠΑ εισροών που πρέπει να μειωθεί βάσει Prorata) της περιοδικής ΦΠΑ (Φ2) (του επόμενου έτους) ενημερώνεται αυτόματα εφόσον καταχωρήσετε το «Οριστικό ποσοστό μείωσης %» του προηγούμενου έτους, στην επιλογή «Έντυπα\ ΦΠΑ\ Βοηθητικές Εργασίες\ ΦΠΑ ανά Περίοδο» στο πεδίο «% Prorata».
- Ο κωδικός 411 (Φ2) εμφανίζει το άθροισμα των γινομένων, που προκύπτει από το % Prorata x φόρο εισροών δαπανών και %Prorata x φόρο εισροών Αγοράς Παγίων (τριμήνου).
Προσοχή: To ποσοστό αυτό εφόσον το καταχωρήσετε στο «ΦΠΑ ανά περίοδο» και υπολογίσετε περιοδικές, δεν θα πρέπει να το τροποποιήσετε μέσα στο έτος, διότι θα αλλάξουν οι υπολογισμοί όλων των περιοδικών.
2. Τα ποσά του διακανονισμού που προκύπτουν προς απόδοση ή προς επιστροφή από τον ετήσιο υπολογισμό του κλάσματος της Prorata δεν μεταφέρονται αυτόματα στο έντυπο περιοδικής ΦΠΑ (Φ2) (του επόμενου έτους). Για να τα εμφανίσετε στην περιοδική, της επόμενης φορολογικής περιόδου, μπαίνετε στο επόμενο έτος (F6) και τα καταχωρείτε στην επιλογή «Έντυπα\ ΦΠΑ\ Καταχώριση Στοιχείων\ Περιοδική ΦΠΑ (Φ2)- Πρόσθετα πεδία».
- Αν το ποσό του 423 είναι θετικό και μικρότερο των 30 ευρώ, δεν μεταφέρεται προς απόδοση.
- Αν προκύψει ποσό στο πεδίο «Prorata προς απόδοση», το καταχωρείτε στον κωδικό 423 της περιοδικής ΦΠΑ (Φ2).
- Αν προκύψει ποσό στο πεδίο «Prorata προς επιστροφή», το καταχωρείτε στον κωδικό 407 της περιοδικής ΦΠΑ (Φ2).