Από 01/07/2024 και εφεξής, από το 3ο Τρίμηνο για Απλογραφικά και μήνα Ιούλιο για Διπλογραφικά, στο έντυπο του ΦΠΑ ενσωματώνονται οι παρακάτω αλλαγές με την απόφαση 1058/24.
1. Προστέθηκαν οι κωδικοί 308 και 309, πράξεις φορολογητέες με 4% και 3% αντίστοιχα και ο φόρος εκροών που αντιστοιχεί (338 και 339).
Για να εμφανίζεται ποσό στους παραπάνω κωδικούς, Θα πρέπει να δημιουργήσετε λογαριασμούς με τον αντίστοιχο συντελεστή Φ.Π.Α. όπου στο πεδίο «Κατηγ.Εκκαθ.δήλ» θα πρέπει να αναγράψετε τον κωδικό της περιοδικής δηλαδή 308 και 309 αντίστοιχα. Το ΦΠΑ εκροών (κωδ. 338 – 339) υπολογίζεται αυτόματα ανά συντελεστή.
2. Στο νέο έντυπο Φ.Π.Α (Φ2) έχουν προστεθέι οι κωδικόι 313, 314,315.
313 – Πράξεις που δεν συμμετέχουν στον κύκλο εργασιών ΦΠΑ.
314 – Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις από υποκείμενους χωρίς δικαίωμα έκπτωσης.
315 – Ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών από υποκείμενους χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ
- Οι κωδικοί 313, 314, 315 είναι καταχωρητικοί και όχι υπολογιστικοί – αποτελεσματικοί. Αυτό σημαίνει ότι αν επιθυμείτε να απεικονίσεται το ποσό σε αυτούς τους κωδικούς, θα πρέπει να συμπληρώσετε τον κωδικό αυτό στη «Διαχείριση Λογαριασμών» στο πεδίο «Κατηγ.Εκκαθ.δήλ». (π.χ. αν ο λογαριασμός είναι με ΦΠΑ 24% καταχωρείτε στο ένα πεδίο τον κωδικό 303 και 313 αν επιθυμείτε να πηγαίνει και στον κωδικό 313, όπως στη παρακάτω εικόνα ) .
- Επίσης, για παράδειγμα, στους λογαριασμούς, ενδοκοινοτικών αποκτήσεων αγαθών και ενδοκοινοτικών λήψεων υπηρεσιών με «Κατηγ.Εκκαθ.δήλ» 364 και 365 (που ενημερώνουν και ΦΠΑ εκροών), συμπληρώνετε στο πεδίο «Κατηγ.Εκκαθ.δήλ». ανά περίπτωση τις τιμές 313, 314, 315 .
- οι κωδικοί 313, 314 και 315 μειώνουν το κωδικό 311.
4. Ο κωδικός 312 {Κύκλος Εργασιών ΦΠΑ} είναι από πλέον υπολογιστικός (από 01/07/24), δηλαδή δεν ενημερώνεται από εγγραφές όπου οι λογαριασμοί έχουν αυτό τον κωδικό (312) στην κατηγ.εκκαθ.δηλ.
- Αυτό σημαίνει οτι από 01/07/2024 και μετά, είτε ο λογαριασμός έχει «Κατ. Εκκαθ. Δηλ. », 312 , είτε όχι, η εφαρμογή θα ενημερώσει αυτόματα τον «Κύκλο Εργασίων ΦΠΑ»( κωδ.312 ) της περιοδικής ΦΠΑ (Φ2) με τα ποσά των λογαριασμών.
- Από 01/07/2024 και έπειτα ο κωδικός 312 υπολογίζεται ως εξής: 312 = 311 – 313 – 314 – 315.
Προσοχή! Δεν πρέπει να διαγράψετε από τους λογαριασμούς που ήδη εχουν «Κατ. Εκκαθ. Δηλ.», 312 καθώς θα επηρεαστούν οι προηγούμενες περιοδικές δηλώσεις του έτους 2024.
5. Τέλος, προστέθηκε και ο κωδικός 912 για αξίες απαλλασσόμενων πράξεων από και προς την περιοχή του Αγίου Όρους.
- Μπορείτε να δημιουργήσετε λογαριασμό όπου στο πεδίο «Κατηγ.Εκκαθ.δήλ» θα καταχωρήσετε την τιμή 912.
- Εναλλακτικά σε περιπτωση που δεν επιθυμείτε να κάνετε εγγραφή, σας δίνεται η δυνατότητα να πληκτρολογήσετε το πόσο και στην επιλόγή «Έντυπα\ ΦΠΑ\ Καταχώρηση στοιχείων \ Περιοδική ΦΠΑ (Φ2) – Πρόσθετα πεδία».