Έστω ότι η επιχείρηση λαμβάνει ένα Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών (έξοδο) με ημερομηνία έκδοσης εντός της χρήσης 2024 (202Χ) και αφορά τη χρήση 2025 (202Χ+1).

Η επιχείρηση λήπτης θα πρέπει να στείλει στο myDATA χαρακτηρισμό για το έτος έκδοσης 2024 (202Χ) χωρίς να ενημερωθεί το εισόδημα (για το 2024) και τακτοποιητική εγγραφή 17.5 για την ενημέρωση της φορολογίας εισοδήματος (Ε3) το 2025.

Για τη διαβίβαση στο 2024 (202Χ) που είναι το έτος έκδοσης του παραστατικού επιλέγετε:

• Κατηγορία Χαρακτηρισμού: 2.11 Έξοδα Επόμενων Χρήσεων
• Τύπο Χαρακτηρισμου: Ε3 κατ’ επιλογή (του λογιστή).
• Αν έχει Φ.Π.Α. και πρέπει ενημερωθέι η περιοδική τοτε ο λογαριασμός θα πρέπει να έχει “Κατηγορία Εντύπου Φ2” ανάλογα με το που πρέπει να εμφανίζεται στην περιοδική Φ.Π.Α., Φ2, π.χ.361.

Για το 2025 (202Χ+1) διαβιβάζετε εγγραφή τακτοποίησης:

Με παραστατικό: 17.5 Λοιπές Εγγραφές τακτοποίησης εξόδων – Λογιστική Βάση το αντίστοιχο DC27 της εφαρμογής.

Σε λογαριασμό λογιστικής με:

• Κατηγορία Χαρακτηρισμού: 2.12 Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης εξόδων
• Tύπο Χαρακτηρισμού (Ε3) ανάλογα με τον κωδικό που επιθυμείτε να ενημερώσει το Ε3.
• %ΦΠΑ: Χωρίς ΦΠΑ.